第一条  为加强对基金会货币资金的管理，保证资金的安全与完整，根据《青岛农业大学教育发展基金会章程》及有关国家法律法规，结合本基金会实际，制定本办法。

　　第二条  本基金会货币资金包括现金、银行存款以及可变现为货币资金的有价证券等。

　　第三条  理事会要做好货币资金的管理，保护货币资金的安全、完整，建立健全资金支付与报销的授权审批流程。理事会闭会期间，由理事长授权分管日常工作的副理事长负责日常财务工作。

　　第四条  现金管理具体要求是：

　　（一）严格执行收支“两条线”，收到的现金必须及时存入银行账户，不得坐支；

　　（二）会计人员要认真做好现金管理工作，日记账必须做到日清月结，并保证库存现金与账面余额相符。

　　（三）出纳应定期不定期对现金进行盘点，确保现金账面余额与实际库存数额相符；

　　（四）报销给个人的款项必须通过“互联结算系统”实行电子支付。基金会原则上不支付现金；

　　（五）接受的现金捐赠收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收入不入账。

　　第五条  银行存款管理具体要求是：

　　（一）本基金会开立银行基本账户用于核算银行收付业务。如业务需要，经批准可开立一般账户或专用账户；

　　（二）认真执行《银行支付结算办法》和《票据法》有关规定，超过1000元结算起点的所有对公业务，要通过银行转账结算；

　　（三）严禁个人以基金会的名义开立银行账户，严禁出租出借基金会银行账户，严禁以个人名义存放单位资金，严禁为任何单位或个人提供担保；

　　（四）收到的银行支票、汇票等银行票据，要及时送存银行，并进行账务处理；

　　（五）银行出纳人员必须以会计人员复核、审核签章的付款凭证为依据，按照岗位责任制要求办理转账业务。

　　第六条  本办法由基金会负责解释、修改。

　　第七条  本办法自公布之日起执行。